1. Общие положения
Заключение Контрольно-счетного органа Козловского района Чувашской Республики на проект Решения Собрания депутатов Козловского района «О внесении изменений в Решение Собрания депутатов Козловского района Чувашской Республики «О районном бюджете Козловского района Чувашской Республики на 2013 год и на плановый период 2014 и 2015 годов» (далее проект решения) подготовлено в соответствии с требованиями Бюджетного кодекса Российской Федерации, решений Собрания депутатов Козловского района «О регулировании бюджетных правоотношений в Козловском районе» (с учетом изменений и дополнений), Положения о Контрольно-счетном органе Козловского района Чувашской Республики, утвержденного решением Собрания депутатов Козловского района Чувашской Республики от 25 декабря 2012 г. № 2/151, плана работы Контрольно-счетного органа Козловского района Чувашской Республики на 2013 год.
В соответствии со статьей 55 Положения «О регулировании бюджетных правоотношений в Козловском районе» проектом решения вносятся изменения в основные характеристики районного бюджета Козловского района на 2013 год, утвержденные Решением Собрания депутатов Козловского района от 06.12.2012 № 3/145 «О районном бюджете Козловского района Чувашской Республики на 2013 год и на плановый период 2014 и 2015 годов» с изменениями, внесенными решением Собрания депутатов Козловского района от 06.03.20132 г. № 2/162 (далее решение о бюджете).
II. Доходы бюджета Козловского района
2.1. Доходы бюджета Козловского района на 2013 год согласно проекту решения предусматривается увеличить в целом на 93799,7 тыс. рублей. С учетом вносимых изменений доходы бюджета Козловского района составят 336040,9 тыс. рублей.
В целом собственные налоговые и неналоговые доходы предлагается оставить без изменений, безвозмездные поступления из республиканского бюджета Чувашской Республики предлагается увеличить на 93799,7 тыс. рублей.
2.2. Проект решения Собрания депутатов Козловского района предусматривает увеличение следующих безвозмездных поступлений из республиканского бюджета Чувашской Республики:
2.2.1. Объем дотаций предполагается увеличить в целом в сальдированной сумме на 4190,2 тыс. рублей, в том числе:
- дотации бюджетам муниципальных районов на выравнивание бюджетной обеспеченности – на 2884,5 тыс. рублей;
- дотации бюджетам муниципальных районов на поддержку мер по обеспечению сбалансированности бюджетов – в сумме 1305,7 тыс. рублей;
2.2.2. Объем субсидий предполагается увеличить в целом на 87200,8 тыс. рублей, в том числе:
- увеличить субсидии на обеспечение жильем молодых семей - на 2285,4 тыс. рублей;
- увеличить субсидии на осуществление капитального ремонта гидротехнических сооружений, находящихся в муниципальной собственности – на 344,5 тыс. рублей;
- увеличить субсидии на реализацию федеральных целевых программ – на 2743,4 тыс. рублей;
- увеличить субсидии на осуществление мероприятий по обеспечению жильем граждан Российской Федерации, проживающих в сельской местности – на 3765,2 тыс. рублей;
- увеличить субсидии на обеспечение мероприятий по переселению граждан из аварийного жилищного фонда за счет средств, поступивших от государственной корпорации Фонд содействия реформированию жилищно-коммунального хозяйства – на 47787,9 тыс. рублей;
- увеличить субсидии на обеспечение мероприятий по капитальному ремонту многоквартирных домов за счет средств бюджетов – на 1260,6 тыс. рублей;
- увеличить субсидии бюджетам муниципальных районов на обеспечение мероприятий по переселению граждан из аварийного жилищного фонда за счет средств бюджетов – на 25820,2 тыс. рублей;
- увеличить прочие субсидии бюджетам муниципальных районов – на 3378,0 тыс. рублей;
- уменьшить субсидии на бюджетные инвестиции в объекты капитального строительства собственности муниципальных районов – на 184,4 тыс. рублей.
2.2.3. Объем субвенций предлагается увеличить в целом в сальдированной сумме на 2138,3 тыс. рублей, в том числе:
- увеличить субвенции на государственную регистрацию актов гражданского состояния - на 46,8 тыс. рублей;
- увеличить субвенции на составление (изменение) списков кандидатов в присяжные заседатели федеральных судов общей юрисдикции в российской Федерации - на 2,2 тыс. рублей;
- увеличить субвенции на выполнение передаваемых полномочий субъектов Российской Федерации - на 687,9 тыс. рублей;
- уменьшить субвенции на обеспечение жилыми помещениями детей-сирот, детей, оставшихся без попечения родителей, а также детей, находящихся под опекой (попечительством), не имеющих закрепленного жилого помещения - на 6732,0 тыс. рублей;
- увеличить субвенции на обеспечение предоставления жилых помещений детям-сиротам и детям, оставшимся без попечения родителей, лицам из их числа по договорам найма специализированных жилых помещений - на 6732,0 тыс. рублей;
- увеличить прочие субвенции – на 1401,4 тыс. рублей;
2.2.4. Иные межбюджетные трансферты предполагается увеличить на 270,4 тыс. рублей, в том числе:
- уменьшить межбюджетные трансферты, передаваемые бюджетам муниципальных районов для компенсации дополнительных расходов, возникших в результате решений, принятых органами власти другого уровня - на 338,3 тыс. рублей;
- увеличить межбюджетные трансферты, передаваемые бюджетам муниципальных районов из бюджетов поселений на осуществление части полномочий по решению вопросов местного значения в соответствии с заключенными соглашениями – на 460,0 тыс. рублей.
2.2.5. Прочие межбюджетные трансферты предлагается увеличить на 148,7 тыс. рублей.
III. Расходы бюджета Козловского района
На 2013 год предлагается в целом увеличить расходную часть бюджета Козловского района на 93799,7 тыс. рублей. С учетом вносимых изменений расходы бюджета Козловского района составят 347130,1 тыс. руб.
3.1. Общегосударственные вопросы.
Проектом решения по разделу 01 «Общегосударственные вопросы» предусматривается увеличение расходов на 2509,9 тыс. рублей. С учетом вносимых изменений расходы по данному разделу составят в сумме 22291,3 тыс. рублей.
По подразделу 04 «Функционирование Правительства РФ, высших органов исполнительной власти субъектов РФ, местных администраций» предлагается увеличить расходную часть на сумму 1312,5 тыс. рублей. С учетом вносимых изменений расходы по данному подразделу составят в сумме 14292,9 тыс. рублей.
По подразделу 06 «Обеспечение деятельности финансовых, налоговых и таможенных органов и органов финансового (финансово-бюджетного) надзора» планируется увеличение расходной части на сумму 381,8 тыс. рублей. С учетом вносимых изменений расходы по данному подразделу составят в сумме 4001,9 тыс. рублей.
По подразделу 13 «Другие общегосударственные расходы» планируется увеличение расходной части на сумму 818,4 тыс. рублей, С учетом вносимых изменений расходы по данному подразделу составят в сумме 3891,8 тыс. рублей.
3.2. Национальная безопасность и правоохранительная деятельность
По разделу 03 «Национальная безопасность и правоохранительная деятельность» по подразделу 09 «Защита населения и территории от чрезвычайных ситуаций природного и техногенного характера, гражданская оборона» планируется увеличение расходной части на сумму 53,1 тыс. рублей. С учетом вносимых изменений расходы по данному подразделу составят в сумме 974,6 тыс. рублей.
3.3. Национальная экономика
По разделу 04 «Национальная экономика» планируется увеличение расходной части на сумму 4759,8 тыс. рублей или на 21,4 % от утвержденного объема финансирования на 2013 год. С учетом вносимых изменений расходы по данному подразделу составят в сумме 27047,3 тыс. рублей.
Ассигнования по подразделу «Водное хозяйство» планируются в сумме 3087,9 тыс. рублей (ранее не предусматривалось). Выделенные средства предусматривается направить на реализацию мероприятий Федеральной целевой программы «Развитие водохозяйственного комплекса Российской Федерации в 2012-2020 годах» в сумме 2743,4 тыс. рублей и на разработку проектной документации на проведение капитального ремонта гидротехнических сооружений в сумме 344,5 тыс. рублей.
Проектом решения по подразделу «Транспорт» планируется увеличить расходы на 1100,0 тыс. рублей. Дополнительные средства будут направлены на мероприятия в области речного транспорта.
По подразделу «Дорожное хозяйство» предусматривается рост расходов на сумму 571,9 тыс. рублей. Дополнительное финансирование будет направлено на реализацию мероприятий Республиканской целевой программы «Модернизация и развитие автомобильных дорог в Чувашской Республике на 2006-2010 годы с прогнозом до 2025 года».
3.4. Жилищно-коммунальное хозяйство
По разделу 05 «Жилищно-коммунальное хозяйство» планируется увеличение расходной части на сумму 76414,6 тыс. рублей. С учетом вносимых изменений расходы по данному подразделу составят в сумме 78929,1 тыс. рублей. Дополнительное финансирование будет направлено:
-на обеспечение мероприятий по капитальному ремонту многоквартирных домов в сумме 2561,1 тыс. рублей;
- на обеспечение мероприятий по переселению граждан из аварийного жилья в сумме 72307,5 тыс. рублей.
3.5. Образование
По разделу 07 «Образование» с учетом вносимых изменений расходы составят в сумме 165712,4 тыс. рублей, в том числе:
по подразделу 01 «Дошкольное образование» планируется увеличение расходов на софинансирование реконструкции здания по ул. Лобачевского д.32 под дошкольное образовательное учреждение на сумму 3033,6 тыс. руб., за счет уменьшения расходов по подразделу 02 «Общее образование».
3.6. Культура и кинематография
По разделу 08 «Культура и кинематография» расходная часть с учетом внесенных изменений составит 4065,2 тыс. рублей (увеличение расходной части на 978,9 тыс. рублей), в том числе в порядке передачи Тюрлеминскому сельскому поселению субсидий на осуществление капитального ремонта объектов социально-культурной сферы в сумме 622,9 тыс. рублей.
3.7. Социальная политика
По разделу 10 «Социальная политика» проектом решения предлагается увеличить расходы в порядке передачи сельским поселениям межбюджетных трансфертов в рамках Федеральной целевой программы «Социальное развитие села» в сумме 3166,9 тыс. рублей и подпрограммы «Обеспечение жильем молодых семей» в сумме 2262,6 тыс. рублей. С учетом внесенных изменений по данному разделу расходы составят 20780,8 тыс. рублей.
3.8. Межбюджетные трансферты общего характера бюджетам субъектов РФ и муниципальных образований
По разделу «Межбюджетные трансферты общего характера бюджетам субъектов РФ и муниципальных образований» проектом решения предлагается увеличение в сумме 299,5 тыс. рублей, с учетом вносимых изменений по данному разделу расходы составят в сумме 25131,4 тыс. рублей, в том числе:
по подразделу 01 «Дотации на выравнивание бюджетной обеспеченности субъектов РФ и муниципальных образований» планируется увеличить расходы в сумме 634,5 тыс. рублей, предусмотренные на выравнивание бюджетной обеспеченности сельских поселений;
по подразделу 02 «Иные дотации» планируется уменьшить расходы на сумму 335,0 тыс. рублей, предусмотренные на поддержку мер по обеспечению сбалансированности бюджетов сельских поселений.
Прогнозируемый размер дефицита бюджета Козловского района на 2013 год составит в сумме 11089,3 тыс. рублей, от утвержденного годового объема доходов бюджета Козловского района (не меняется по отношению к внесенным изменениям от 06.03.2013, в то же время увеличен к первоначально утвержденным назначениям в 10 раз).
Выводы и предложения
Контрольно – счетный орган Козловского района считает, что, проект решения «О внесении изменений в решение Собрания депутатов Козловского района «О бюджете Козловского района на 2013 год и на плановый период 2014 и 2015 годов» с прогнозируемым объемом доходов бюджета на 2013 год в сумме 336040,9 тыс. руб., общим объемом расходов в сумме 347130,1 тыс. руб., с прогнозируемым дефицитом бюджета Козловского района в сумме 11089,3 тыс. руб. может быть рассмотрен Собранием депутатов Козловского района Чувашской Республики и принят в установленном порядке.
Председатель Контрольно-счетного органа
Козловского района Е.Е. Матушкина