Информация о ходе исполнения районного бюджета Козловского района Чувашской Республики за второй квартал 2013 года подготовлена на основе анализа показателей, утвержденных Решением Собрания депутатов Козловского района от 06.12.2012 № 3/145 «О районном бюджете Козловского района Чувашской Республики на 2013 год и на плановый период 2014 и 2015 годов» с учетом внесенных изменений (далее – Решение), показателей сводной бюджетной росписи и показателей, отраженных в отчете об исполнении районного бюджета Козловского района Чувашской Республики за второй квартал 2013 года, представленном администрацией Козловского района в Контрольно-счетный орган Козловского района Чувашской Республики.
Безвозмездные поступления в сумме 61281,7 тыс. рублей сверх показателей, утвержденных Решением, что составляет 25,3% к объему доходов и 24,2 % к объему расходов, утвержденных Решением, учтены в показателях сводной бюджетной росписи по доходам и расходам без внесения изменений в Решение, что не противоречит части 3 статьи 232 Бюджетного кодекса Российской Федерации и пункту 2 статьи 58 Положения о регулировании бюджетных правоотношений в Козловском районе, утвержденного решением Собрания депутатов Козловского района от 18.11.2005 № 31/18.
1. Исполнение районного бюджета Козловского района по доходам
Доходы на 2013 год утверждены Решением в сумме 242241,2 тыс. рублей, в том числе объем безвозмездных поступлений - в сумме 164163,4 тыс. рублей или 67,8% к объему доходов, из которых доля межбюджетных трансфертов из республиканского бюджета 99,7%. Объем собственных доходов (налоговые и неналоговые доходы) составляет 78077,8 тыс. рублей или 32,2% к объему доходов. Сводной бюджетной росписью доходы увеличены на 61203,2 тыс. рублей или на 25,3% и утверждены в сумме 303444,4 тыс. рублей, в том числе объем безвозмездных поступлений - в сумме 166321,3 тыс. рублей (68,1%), объем собственных доходов – 78077,8 тыс. рублей (31,9%).
Согласно отчету об исполнении бюджета за II квартал 2013 года поступило доходов в сумме 106298,1 тыс. рублей или 43,9% к годовым назначениям, утвержденным Решением и 35,0% к годовым назначениям, утвержденным сводной бюджетной росписью.По сравнению с соответствующим периодом прошлого года, в отчетном периоде поступления доходов увеличились на 2455,3 тыс. рублей или на 2,4% (во II квартале 2012 года поступило – 103842,8 тыс. рублей).
Собственные доходы поступили в сумме 33800,4 тыс. рублей или 43,3% к годовым назначениям (78077,8 тыс. рублей), их доля в объеме поступивших доходов составляет 31,8 процента. По сравнению с соответствующим периодом прошлого года, в отчетном периоде поступления собственных доходов увеличились на 5216,4 тыс. рублей или на 18,2% (во II квартале 2012 года поступило – 28584,0 тыс. рублей).
В объеме собственных доходов поступления налоговых доходов составили в сумме 31573,2 тыс. рублей или 43,9% к годовым назначениям (71909,2 тыс. рублей), их доля в объеме собственных доходов – 93,4 процента. По сравнению с соответствующим периодом прошлого года в отчетном периоде поступления налоговых доходов увеличились на 4956,2 тыс. рублей или на 18,6% (во II квартале 2012 года поступило – 26617,1 тыс. рублей).
Поступления неналоговых доходов составили в сумме 2227,1 тыс. рублей или 36,1% к годовым назначениям (6168,6 тыс. рублей), их доля в объеме собственных доходов – 6,6 процента. По сравнению с соответствующим периодом прошлого года, в отчетном периоде поступления неналоговых доходов увеличились на 260,2 тыс. рублей или на 13,2% (во II квартале 2012 года поступило – 1966,9 тыс. рублей).
В объеме налоговых доходов доля налога на доходы физических лиц – 86,8% (поступило 27393,3 тыс. рублей или 42,6% к годовым назначениям – 64238,3 тыс. рублей); доля налогов на совокупный доход – 12,3% (поступило 3893,8 тыс. рублей или 56,5% к годовым назначениям – 6887,7 тыс. рублей);доля налогов, сборов и регулярных платежей за пользование природными ресурсами - 0,1 % (поступило 23,5 тыс. рублей), доля государственной пошлины – 0,8% (поступило 255,0 тыс. рублей или 32,6% к годовым назначениям – 783,2 тыс. рублей);доля перерасчетов по отмененным налогам, сборам и иным обязательным платежам– 0,02% (поступило 7,7 тыс. рублей).
В сравнении с аналогичным периодом 2012 года наблюдается увеличение поступлений налога на доходы физических лиц на 5109,6 тыс. рублей (на 22,9%);налогов сборов и платежей за пользование природными ресурсами на 23 тыс. рублей (в 47 раз);задолженности и перерасчетов по отмененным налогам, сборам и иным обязательным платежам на 3,9 тыс. рублей (в 2 раза).
В объеме неналоговых доходов основные поступления приходятся на доходы от использования имущества, находящегося в государственной и муниципальной собственности. Во II квартале т.г. доля их поступления составила 31,7% (поступило 706,8 тыс. рублей или 46,2% к годовым назначениям – 1530,0 тыс. рублей). Доля поступления платежей при пользовании природными ресурсами составила 15,8% (поступило 351,7 тыс. рублей или 81,9% к годовым назначениям – 429,4 тыс. рублей);доля доходов от оказания платных услуг (работ) и компенсации затрат государства – 0,8% (поступило 17,1 тыс. рублей или 1,5% к годовым назначениям – 1106,5 тыс. рублей);доходов от продажи материальных и нематериальных активов – 15,1% (поступило 335,9 тыс. рублей или 25,5% к годовым назначениям – 1317,5 тыс. рублей);штрафов, санкций, возмещений ущерба – 36,6% (поступило 815,6 тыс. рублей или 51,7% к годовым назначениям – 1576,5 тыс. рублей);прочие неналоговые доходы во II квартале 2013 года не поступали при годовых назначениях – 208,7 тыс. рублей.
В сравнении с аналогичным периодом 2012 года наблюдается увеличение поступлений доходов от использования имущества, находящегося в государственной и муниципальной собственности, на 173,3 тыс. рублей (на 32,5%); платежей при пользовании природными ресурсами на 90,5 тыс. рублей (на 34,6%); штрафов, санкций, возмещений ущерба на 156,7 тыс. рублей (на 23,8%); в то же время уменьшились доходы от оказания платных услуг и компенсации затрат государства на 19,5 тыс. рублей, доходы от продажи материальных и нематериальных активов уменьшились на 50,2 тыс. рублей.
Безвозмездные поступления составили в сумме 72497,6 тыс. рублей или 32,2% к годовым назначениям (225445,1 тыс. рублей), их доля в объеме поступивших доходов составляет 68,2 процента. По сравнению с соответствующим периодом прошлого года в отчетном периоде объем безвозмездных поступлений уменьшился на 2761,2 тыс. рублей или на 3,7% (во II квартале 2012 года поступило – 75258,8 тыс. рублей).
Безвозмездные поступления в сальдированной сумме сложились за счет следующего:
дотаций бюджетам муниципальных районов на выравнивание уровня бюджетной обеспеченности – 4130,1 тыс. рублей или 50% к годовым назначениям (8259,7 тыс. рублей), их доля в объеме безвозмездных поступлений составила 5,7 процента;
субсидий бюджетам муниципальных районов на поддержку мер по обеспечению сбалансированности бюджетов – 1103,4 тыс. рублей или 48,7% к годовым назначениям – 2205,6 тыс. рублей, (доля – 1,5%);
прочих субсидий бюджетам муниципальных районов (межбюджетные субсидии)– 4590,3 тыс. рублей или 4,8% к годовым назначениям – 85045 тыс. рублей, (доля – 6,3%);
субвенций бюджетам муниципальных районов на государственную регистрацию актов гражданского состояния – 1012,2 тыс. рублей или 100% к годовым назначениям (доля – 1,4%);
субвенций бюджетам муниципальных районов на осуществление первичного воинского учета на территориях, где отсутствуют военные комиссариаты – 890,0 тыс. рублей или 100% к годовым назначениям (доля – 1,2%);
субвенций бюджетам муниципальных районов на выплату единовременного пособия при всех формах устройства детей, лишенных родительского попечения в семью – 97,8 тыс. рублей или 38,9% к годовым назначениям (доля – 0,1%);
субвенций бюджетам муниципальных районов на ежемесячное денежное вознаграждение за классное руководство – 994,7 тыс. рублей или 58,3% к годовым назначениям (доля – 1,4%);
субвенций бюджетам муниципальных районов на выполнение передаваемых полномочий субъектов Российской Федерации – 56343,2 тыс. рублей или 56,7% к годовым назначениям (доля – 77,7%);
субвенций бюджетам муниципальных районов на компенсацию части родительской платы за содержание ребенка в муниципальных образовательных учреждениях, реализующих основную образовательную программу дошкольного образования – 580,0 тыс. рублей или 69,2% к годовым назначениям (доля – 0,8%);
субвенций бюджетам муниципальных районов на модернизацию региональных систем общего образования – 859,3 тыс. рублей или 100% к годовым назначениям (доля 1,2%);
прочих субвенций бюджетам муниципальных районов – 146,9 тыс. рублей или 15,4% к годовым назначениям (доля 0,2);
межбюджетных трансфертов, передаваемых бюджетам муниципальных районов для компенсации дополнительных расходов, возникших в результате решений, принятых органами власти другого уровня – 196,4 тыс. рублей или 72,6% к годовым назначениям (доля 0,3%)
прочих межбюджетных трансфертов – 1631,8 тыс. рублей или 24,7% к годовым назначениям – 660,7 тыс. рублей, (доля –2,3%);
возврата остатков субсидий, субвенций и иных межбюджетных трансфертов, имеющих целевое назначение прошлых лет – минус 78,4 тыс. рублей.
2. Исполнение районного бюджета Козловского района по расходам
Расходы на 2013 год утверждены Решением в объеме 253330,4 тыс. рублей. Сводной бюджетной росписью расходы увеличены на 61203,3 тыс. рублей или на 24,2% и составили 314533,7 тыс. рублей.
Во II квартале т.г. расходная часть районного бюджета Козловского района Чувашской Республики исполнена в сумме 110481,1 тыс. рублей, что составляет 43,6% к законодательно утвержденным годовым назначениям и 35,1% – к годовым назначениям, утвержденным сводной бюджетной росписью. В сравнении с аналогичным периодом прошлого года в отчетном периоде объем расходов увеличился на 5290,2 тыс. рублей или на 5,0% (во II квартале 2012 года расходы составили в сумме 105190,9 тыс. рублей или 43,5% от утвержденных годовых назначений – 241596,4 тыс. рублей).
В разрезе разделов функциональной классификации расходов исполнение составило:
«Общегосударственные вопросы» – 9038,1тыс. рублей (45,1% к годовым назначениям – 20057,4 тыс. рублей), их доля в общей сумме расходов районного бюджета Козловского района Чувашской Республики составила 8,2 процента. По данному разделу незначительно освоены средства по подразделу «Другие общегосударственные расходы». Так, при утвержденных годовых назначениях в сумме 3354,4 тыс. рублей расходы составили лишь в сумме 854,3 тыс. рублей или 25,5%;
«Национальная оборона» – 890,0 тыс. рублей (100% к годовым назначениям – 890,0 тыс. рублей), доля – 0,8 процента;
«Национальная безопасность и правоохранительная деятельность» – 773,8 тыс. рублей (40,0% к годовым назначениям – 1933,7 тыс. рублей), доля – 0,7 процента;
«Национальная экономика» – 5021,8 тыс. рублей (22,5% к годовым назначениям – 22287,5 тыс. рублей), доля – 4,5 процента. По данному разделу незначительно освоены средства по подразделу «Дорожное хозяйство» (дорожные фонды) –19,3% (расходы составили в сумме 4032,3 тыс. рублей при утвержденных годовых назначениях 20811,1 тыс. рублей) и по подразделу «Другие вопросы в области национальной экономики» – 19,2% или 91,7 тыс. рублей при годовых назначениях – 476,4 тыс. рублей;
«Жилищно-коммунальное хозяйство» – 241,5 тыс. рублей (0,4% к годовым назначениям – 60506,7 тыс. рублей), доля – 0,2 процента. По подразделу «Жилищное хозяйство» освоено 0,4 % (расходы составили 241,5 тыс. рублей при годовых назначениях в сумме 60306,7 тыс. рублей), по подразделу «Коммунальное хозяйство» во втором квартале расходы не осуществлялись;
«Образование» – 80581,6 тыс. рублей (48,9% к годовым назначениям – 164860,5 тыс. рублей), доля – 72,9 процента;
«Культура, кинематография» – 1399,2 тыс. рублей (37,7% к годовым назначениям – 3709,2 тыс. рублей), доля – 1,3 процента;
«Социальная политика» – 717,0 тыс. рублей (4,7% к годовым назначениям – 15206,8 тыс. рублей), доля – 0,6 процента;
«Физическая культура и спорт» – 72,9 тыс. рублей (36,5% к годовым назначениям – 200,0 тыс. рублей), доля – 0,1 процента;
По разделу «Обслуживание государственного и муниципального долга» при годовых назначениях в сумме 50,0 тыс. рублей расходы в первом полугодии 2013 года не осуществлялись;
«Межбюджетные трансферты общего характера бюджетам субъектов Российской Федерации и муниципальных образований» – 11745,2 тыс. рублей (47,3% к годовым назначениям – 24831,9 тыс. рублей), доля – 10,6 процента.
3. Результат исполнения районного бюджета Козловского района
По состоянию на 1 июля т.г. районный бюджет Козловского района Чувашской Республики исполнен с дефицитом, в сумме 4183,0 тыс. рублей (по итогам II квартала 2012 года дефицит составлял 1348,1 тыс. рублей).