Основание для проведения финансовой экспертизы:
Бюджетный кодекс Российской Федерации,
Федеральный закон от 06 октября 2003 года № 131-ФЗ «Об общих принципах организации местного самоуправления в Российской Федерации»;
Положение о регулировании бюджетных правоотношений в Козловском районе, утвержденное решением Собрания депутатов Козловского района от 18 ноября 2013 года № 31/18;
Положение о контрольно-счетном органе Козловского района утвержденное решением Собрания депутатов Козловского района от 25.12.2012 г. №2/151;
Решение Собрания депутатов Козловского района от 06.12.2012г. № 3/145 «О районном бюджете Козловского района Чувашской Республики на 2013 год и на плановый период 2014 и 2015 годов»;
Решение Собрания депутатов Козловского района от 06.03.2013 № 2/162 «О внесении изменений в решение Собрания депутатов Козловского района Чувашской Республики «О районном бюджете Козловского района Чувашской Республики на 2013 год и на плановый период 2014 и 2015 годов»;
Решение Собрания депутатов Козловского района от 30.07.2013г. № 1/190 «О внесении изменений в решение Собрания депутатов Козловского района Чувашской Республики «О районном бюджете Козловского района Чувашской Республики на 2013 год и на плановый период 2014 и 2015 годов».
Дата поступления проекта муниципального правового акта в Контрольно-счетный орган для проведения финансовой экспертизы:
Проект решения Собрания депутатов Козловского района «О внесении изменений в решение Собрания депутатов Козловского района Чувашской Республики «О районном бюджете Козловского района Чувашской Республики на 2013 год и на плановый период 2014 и 2015 годов»поступил в Контрольно-счетный орган Козловского района 02.12.2013г.
Сроки проведения финансовой экспертизы: 03 декабря 2013 года
Общие положения
Перечень представленных документов соответствует требованиям статьи 55 Положения о регулировании бюджетных правоотношений в Козловском районе.
В проекте решения предлагается утвердить прогнозируемый общий объем доходов бюджета Козловского района в сумме 364840,3 тыс. рублей, в том числе объем безвозмездных поступлений в сумме 286762,5 тыс. рублей, из них объем межбюджетных трансфертов, получаемых из республиканского бюджета Чувашской Республики в сумме 286302,5 тыс. рублей;
общий объем расходов бюджета Козловского района в сумме 375929,6 тыс. рублей;
объем межбюджетных трансфертов, предоставляемых из районного бюджета Козловского района Чувашской Республики бюджетам поселений, на 2013 год в сумме 59996,0 тыс. рублей;
внести изменения в приложение 4 «Распределение бюджетных ассигнований по разделам, подразделам, целевым статьям и видам расходов классификации расходов районного бюджета Козловского района на 2013 год»;
внести изменения в приложение 6 «Распределение бюджетных ассигнований по разделам, подразделам, целевым статьям и видам расходов классификации расходов бюджетов в ведомственной структуре расходов районного бюджета Козловского района на 2013 год»;
внести изменения в приложение 12:
в таблицу 2 «Распределение дотаций на поддержку мер по обеспечению сбалансированности бюджетов поселений на 2013 год;
в таблицу 4 «Распределение субсидий бюджетам поселений на софинансирование расходов бюджетов поселений на предоставление социальных выплат на приобретение жилья молодым семьям, являющимся участниками подпрограммы «Жилище» на 2011-2015 годы, на 2013 год»;
в таблицу 11 «Распределение средств, передаваемых для компенсации дополнительных расходов, возникших в результате решений, принятых органами власти другого уровня»;
в таблицу 13 «Распределение субсидий бюджетам муниципальных районов на софинансирование мероприятий по улучшению жилищных условий граждан, проживающих в сельской местности, в том числе молодых семей и молодых специалистов, в рамках федеральной целевой программы «Социальное развитие села до 2013 года».
дополнить таблицей 15 «Распределение субсидий бюджетам муниципальных районов и городских округов на возмещение части расходов местных бюджетов на повышение заработной платы отдельных категорий работников учреждений культуры на 2013 год»,
дополнить таблицей 16 «Распределение межбюджетных трансфертов, передаваемых бюджетам муниципальных районов на государственную поддержку муниципальных учреждений культуры и лучших работников муниципальных учреждений культуры на территориях сельских поселений на 2013 год».
Доходы бюджета Козловского района
По проекту решения предусматривается увеличение доходов бюджета Козловского района на 2013 год до 364840,3 тыс. рублей, что в сальдированной сумме на 28799,4 тыс. рублей, больше доходов, утвержденного решением Собрания депутатов Козловского района от 30.07.2013 года № 1/190 «О внесении изменений в решение Собрания депутатов Козловского района Чувашской Республики «О районном бюджете Козловского района Чувашской Республики на 2013 год и на плановый период 2014 и 2015 годов» (336040,9 тыс. рублей).
Проектом предусматривается поступление межбюджетных трансфертов из республиканского бюджета в сумме 28799,4 тыс. рубле.
Проект решения предусматривает увеличение безвозмездных поступлений, получаемых из республиканского бюджета Чувашской Республики, до объема 286762,5 тыс. рублей, что на 28799,4 тыс. рублей, больше утвержденного бюджета с учетом июльского уточнения (257963,1 тыс. рублей).
Субсидии в бюджете Козловского района уменьшились на общую сумму 1762,5 тыс. рублей, из них:
на осуществление мероприятий по обеспечению жильем граждан Российской Федерации, проживающих в сельской местности на 66,7 тыс. рублей;
на переселение граждан из аварийного жилищного фонда – на 4858,1 тыс. рублей.
Прочие субсидии в бюджете Козловского района увеличились на общую сумму 3162,3 тыс. рублей.
Субвенции на осуществление делегированных полномочий Российской Федерации, Чувашской Республики в бюджете Козловского района увеличились на общую сумму 25822,3 тыс. рублей, из них:
на обеспечение государственной регистрации актов гражданского состояния – 144,0 тыс. рублей;
на повышение размеров оплаты труда работникам образования с 1 октября 2013 года 11604,5 тыс. рублей,
на обеспечение жильем детей-сирот в сумме 14939,4 тыс. рублей.
Иные межбюджетные трансферты увеличились на 4739,6 рублей.
Расходы бюджета Козловского района
На 2013 год проектом решения расходную часть бюджета Козловского района предусматривается увеличить на 28799,4 тыс. рублей против утвержденных расходов июльского уточнения (347130,1 тыс. рублей). С учетом вносимых изменений объем бюджета Козловского района по расходам на 2013 год составит 375929,6 тыс. рублей.
Проектом решения по разделу «Общегосударственные вопросы» предусматривается уменьшение расходов на 257,8 тыс. рублей тыс. рублей. С учетом вносимых изменений расходы по данному разделу составят в сумме 22286,3 тыс. рублей.
По подразделу 06 «Обеспечение деятельности финансовых, налоговых и таможенных органов и органов финансового (финансово-бюджетного надзора)» планируется уменьшение расходной части бюджета на сумму 168,4 тыс. рублей. С учетом вносимых изменений расходы по данному разделу составят в сумме 4001,9 тыс. рублей.
По подразделу 11 «Резервные фонды» планируется уменьшение расходной части на сумму 97,5 тыс. рублей. С учетом вносимых изменений расходы по данному подразделу составят в сумме 97,5 тыс. рублей.
По подразделу 13 «Другие общегосударственные расходы» планируется увеличение расходной части на сумму 8,1 тыс. рублей. С учетом вносимых изменений расходы по данному подразделу составят в сумме 3891,8 тыс. рублей.
По разделу «Национальная безопасность и правоохранительная деятельность» по подразделу 04 «Орган юстиции» планируется увеличение расходной части бюджета на сумму 144 тыс. рублей в связи с повышением размера окладов муниципальных служащих и работников органов местного самоуправления с 1 октября 2013 года. С учетом вносимых изменений расходы по данному разделу составят в сумме 1203,0 тыс. рублей.
По подразделу 09 «Защита населения и территории от чрезвычайных ситуаций природного и техногенного характера, гражданская оборона» планируется уменьшение расходной части бюджета на сумму 20,0 тыс. рублей. С учетом вносимых изменений расходы по данному подразделу составят в сумме 974,6 тыс. рублей.
По разделу «Национальная экономика» по подразделу 09 «Дорожное хозяйство» планируется увеличение расходной части бюджета на сумму 238,4 тыс. рублей. С учетом вносимых изменений расходы по данному разделу составят в сумме 21383,0 тыс. рублей.
Проектом решения по разделу «Жилищно-коммунальное хозяйство» планируется уменьшение расходной части бюджета на сумму 4689,8 тыс. рублей. С учетом вносимых изменений расходы по данному разделу составят в сумме 74069,9 тыс. рублей.
По подразделу 01 «Жилищное хозяйство» уменьшаются ассигнования на сумму 4858,0 тыс. рублей. С учетом вносимых изменений расходы по данному подразделу составят в сумме 73569,9 тыс. рублей.
По подразделу 02 «Коммунальное хозяйство» увеличиваются ассигнования на сумму 168,2 тыс. рублей. С учетом вносимых изменений расходы по данному подразделу составят в сумме 500,0 тыс. рублей.
В целом по разделу «Образование» предусматривается рост расходов на 18055,4 тыс. рублей. С учетом вносимых изменений расходы по данному разделу составят в сумме 183760,0 тыс. рублей.
Бюджетные ассигнования по подразделу 01 «Дошкольное образование» - планируется увеличение расходной части на сумму 1702,5 тыс. рублей, в том числе на повышение размеров оплаты труда работникам дошкольных образовательных учреждений, на предоставление субсидии автономным учреждениям на финансовое обеспечение муниципального задания. С учетом вносимых изменений расходы по данному подразделу составят в сумме 50170,1 тыс. рублей.
Бюджетные ассигнования по подразделу 02 «Общее образование» - планируется увеличение расходной части на сумму 16562,8 тыс. рублей, в том числе на предоставление субсидии бюджетным учреждениям на финансовое обеспечение муниципального задания на оказание муниципальных услуг (выполнение работ), на повышение размеров оплаты труда работникам образовательных учреждений. С учетом вносимых изменений расходы по данному разделу составят в сумме 127836,1 тыс. рублей.
В целом по разделу «Культура и кинематография» предлагается увеличить расходы в сумме 552,0 тыс. рублей. С учетом вносимых изменений расходы по данному разделу составят в сумме 4622,2 тыс. рублей.
В целом по разделу «Социальная политика» предлагается увеличить расходы в сумме 15020,5 тыс. рублей. С учетом вносимых изменений расходы по данному разделу составят в сумме 35658,6 тыс. рублей.
По подразделу 04 «Охрана семьи и детства» планируется рост ассигнований в сумме 14939,4 тыс. рублей на реализацию ФЗ от 21.12.1996 г. №159-ФЗ «О дополнительных гарантиях по социальной поддержке детей-сирот и детей, оставшихся без попечения родителей».
Прогнозируемый размер дефицита бюджета Козловского района на 2013 год составит в сумме 11089,3 тыс. рублей.
Заключительные положения:
Контрольно-счетный орган Козловского района, рассмотрев проект решения и нормативные акты, правоустанавливающие принятие проекта решения Собрания депутатов Козловского района «О внесении изменений в решение Собрания депутатов Козловского района «О районном бюджете Козловского района Чувашской Республики на 2013 год и на плановый период 2014 и 2015 годов», считает, что проект решения может быть рассмотрен Собранием депутатов Козловского района и принят в установленном порядке.
Председатель
Контрольно-счетного органа
Козловского района Е.Е. Матушкина