Информация о ходе исполнения районного бюджета Козловского района Чувашской Республики за первый квартал 2013 года подготовлена на основе анализа показателей, утвержденных Решением Собрания депутатов Козловского района от 06.12.2012 № 3/145 «О районном бюджете Козловского района Чувашской Республики на 2013 год и на плановый период 2014 и 2015 годов» с учетом внесенных изменений (далее – Решение), показателей сводной бюджетной росписи и показателей, отраженных в отчете об исполнении районного бюджета Козловского района Чувашской Республики за первый квартал 2013 года, представленном администрацией Козловского района в Контрольно-счетный орган Козловского района Чувашской Республики.
Безвозмездные поступления в сумме 2157,9 тыс. рублей сверх показателей, утвержденных Решением, что составляет 0,9% к объему доходов и 0,9 % к объему расходов, утвержденных Решением, учтены в показателях сводной бюджетной росписи по доходам и расходам без внесения изменений в Решение, что не противоречит части 3 статьи 232 Бюджетного кодекса Российской Федерации и пункту 2 статьи 58 Положения о регулировании бюджетных правоотношений в Козловском районе, утвержденного решением Собрания депутатов Козловского района от 18.11.2005 № 31/18.
1. Исполнение районного бюджета Козловского района по доходам
Доходы на 2013 год утверждены Решением в сумме 242241,2 тыс. рублей, в том числе объем безвозмездных поступлений - в сумме 164163,4 тыс. рублей или 67,8% к объему доходов, из которых доля межбюджетных трансфертов из республиканского бюджета 99,7%. Объем собственных доходов (налоговые и неналоговые доходы) составляет 78077,8 тыс. рублей или 32,2% к объему доходов. Сводной бюджетной росписью доходы увеличены на 2157,9 тыс. рублей или на 0,9% и утверждены в сумме 244399,1 тыс. рублей, в том числе объем безвозмездных поступлений - в сумме 166321,3 тыс. рублей (68,1%), объем собственных доходов – 78077,8 тыс. рублей (31,9%).
Согласно отчету об исполнении бюджета за I квартал 2013 года поступило доходов в сумме 46614,8 тыс. рублей или 19,2% к годовым назначениям, утвержденным Решением и 19,1% к годовым назначениям, утвержденным сводной бюджетной росписью.По сравнению с соответствующим периодом прошлого года, в отчетном периоде поступления доходов увеличились на 2449,7 тыс. рублей или на 5,5% (в I квартале 2012 года поступило – 44165,1 тыс. рублей).
Собственные доходы поступили в сумме 15880,1 тыс. рублей или 20,3% к годовым назначениям (78077,8 тыс. рублей), их доля в объеме поступивших доходов составляет 34,1 процента. По сравнению с соответствующим периодом прошлого года, в отчетном периоде поступления собственных доходов увеличились на 2577,7 тыс. рублей или на 19,4% (в I квартале 2012 года поступило – 13302,4 тыс. рублей).
В объеме собственных доходов поступления налоговых доходов составили в сумме 14960,0 тыс. рублей или 20,8% к годовым назначениям (71909,2 тыс. рублей), их доля в объеме собственных доходов – 94,2 процента. По сравнению с соответствующим периодом прошлого года в отчетном периоде поступления налоговых доходов увеличились на 2587,0 тыс. рублей или на 20,9% (в I квартале 2012 года поступило – 12373,0 тыс. рублей).
Поступления неналоговых доходов составили в сумме 920,2 тыс. рублей или 15,5% к годовым назначениям (5951,0 тыс. рублей), их доля в объеме собственных доходов – 5,8 процента. По сравнению с соответствующим периодом прошлого года, в отчетном периоде поступления неналоговых доходов увеличились на 65,8 тыс. рублей или на 7,7% (в I квартале 2012 года поступило – 854,4 тыс. рублей).
В объеме налоговых доходов доля налога на доходы физических лиц – 85,3% (поступило 12763,8 тыс. рублей или 19,9% к годовым назначениям – 64238,3 тыс. рублей); доля налогов на совокупный доход – 13,7% (поступило 2055,8 тыс. рублей или 29,8% к годовым назначениям – 6887,7 тыс. рублей);доля налогов, сборов и регулярных платежей за пользование природными ресурсами - 0,2 % (поступило 23,1 тыс. рублей), доля государственной пошлины – 0,7% (поступило 110,1 тыс. рублей или 14,1% к годовым назначениям – 783,2 тыс. рублей);доля перерасчетов по отмененным налогам, сборам и иным обязательным платежам– 0,05% (поступило 7,2 тыс. рублей).
В сравнении с аналогичным периодом 2012 года наблюдается увеличение поступлений налога на доходы физических лиц на 2382,4 тыс. рублей (на 22,9%);налогов на совокупный доход на 231,2 тыс. рублей (на 12,7%);задолженности и перерасчетов по отмененным налогам, сборам и иным обязательным платежам на 6,7 тыс. рублей (в 14,4 раза).
В объеме неналоговых доходов основные поступления приходятся на доходы от использования имущества, находящегося в государственной и муниципальной собственности. В I квартале т.г. доля их поступления составила 33,3% (поступило 306,3 тыс. рублей или 20,0% к годовым назначениям – 1530,0 тыс. рублей). Доля поступления платежей при пользовании природными ресурсами составила 22,5% (поступило 207,5 тыс. рублей или 48,3% к годовым назначениям – 429,4 тыс. рублей);доля доходов от оказания платных услуг (работ) и компенсации затрат государства – 0,3% (поступило 2,9 тыс. рублей или 0,3% к годовым назначениям – 1106,5 тыс. рублей);доходов от продажи материальных и нематериальных активов – 1,3% (поступило 12,2 тыс. рублей или 0,9% к годовым назначениям – 1317,5 тыс. рублей);штрафов, санкций, возмещений ущерба – 42,5% (поступило 391,3 тыс. рублей или 24,8% к годовым назначениям – 1576,5 тыс. рублей);прочие неналоговые доходы в 1 квартале 2013 года не поступали при годовых назначениях – 208,7 тыс. рублей.
В сравнении с аналогичным периодом 2012 года наблюдается увеличение поступлений доходов от использования имущества, находящегося в государственной и муниципальной собственности, на 23,0 тыс. рублей (на 8,1%); платежей при пользовании природными ресурсами на 158,5 тыс. рублей (в 4,2 раза);доходов от оказания платных услуг и компенсации затрат государства на 2,9 тыс. рублей (в 1 квартале 2012 года поступлений не было); штрафов, санкций, возмещений ущерба на 77,3 тыс. рублей (на 24,6%).
Безвозмездные поступления составили в сумме 30734,6 тыс. рублей или 18,5% к годовым назначениям (166321,3 тыс. рублей), их доля в объеме поступивших доходов составляет 65,9 процента. По сравнению с соответствующим периодом прошлого года в отчетном периоде объем безвозмездных поступлений уменьшился на 128,0 тыс. рублей или на 0,4% (в I квартале 2012 года поступило – 30862,6 тыс. рублей).
Безвозмездные поступления в сальдированной сумме сложились за счет следующего:
дотаций бюджетам муниципальных районов на выравнивание уровня бюджетной обеспеченности – 2065,1 тыс. рублей или 25% к годовым назначениям (8259,7 тыс. рублей), их доля в объеме безвозмездных поступлений составила 6,7 процента;
субсидий бюджетам муниципальных районов на поддержку мер по обеспечению сбалансированности бюджетов – 552,6 тыс. рублей или 25,1% к годовым назначениям – 2205,6 тыс. рублей, (доля – 1,7%);
прочих субсидий бюджетам муниципальных районов (межбюджетные субсидии)– 1681,0 тыс. рублей или 4,7% к годовым назначениям – 35999,6 тыс. рублей, (доля – 5,4%);
субвенций бюджетам муниципальных районов на государственную регистрацию актов гражданского состояния – 253,1 тыс. рублей или 25% к годовым назначениям (доля – 0,8%);
субвенций бюджетам муниципальных районов на осуществление первичного воинского учета на территориях, где отсутствуют военные комиссариаты – 879,9 тыс. рублей или 98,9% к годовым назначениям (доля – 2,8%);
субвенций бюджетам муниципальных районов на выплату единовременного пособия при всех формах устройства детей, лишенных родительского попечения в семью – 53,3 тыс. рублей или 21,2% к годовым назначениям (доля – 0,2%);
субвенций бюджетам муниципальных районов на ежемесячное денежное вознаграждение за классное руководство – 426,3 тыс. рублей или 25% к годовым назначениям (доля – 1,4%);
субвенций бюджетам муниципальных районов на выполнение передаваемых полномочий субъектов Российской Федерации – 24216,0 тыс. рублей или 24,4% к годовым назначениям (доля – 78,8%);
субвенций бюджетам муниципальных районов на компенсацию части родительской платы за содержание ребенка в муниципальных образовательных учреждениях, реализующих основную образовательную программу дошкольного образования – 310,0 тыс. рублей или 37% к годовым назначениям (доля – 1%);
прочих субвенций бюджетам муниципальных районов – 63,0 тыс. рублей или 6,6% к годовым назначениям (доля 0,2);
межбюджетных трансфертов, передаваемых бюджетам муниципальных районов для компенсации дополнительных расходов, возникших в результате решений, принятых органами власти другого уровня – 100,1 тыс. рублей или 13,7% к годовым назначениям (доля 0,3%)
прочих межбюджетных трансфертов – 212,8 тыс. рублей или 3,2% к годовым назначениям – 660,7 тыс. рублей, (доля – 0,7%);
возврата остатков субсидий, субвенций и иных межбюджетных трансфертов, имеющих целевое назначение прошлых лет – минус 78,4 тыс. рублей.
2. Исполнение районного бюджета Козловского района по расходам
Расходы на 2013 год утверждены Решением в объеме 253330,4 тыс. рублей. Сводной бюджетной росписью расходы увеличены на 2157,9 тыс. рублей или на 0,9% и составили 255488,3 тыс. рублей.
В I квартале т.г. расходная часть районного бюджета Козловского района Чувашской Республики исполнена в сумме 47878,0 тыс. рублей, что составляет 18,9% к законодательно утвержденным годовым назначениям и 18,7% – к годовым назначениям, утвержденным сводной бюджетной росписью. В сравнении с аналогичным периодом прошлого года в отчетном периоде объем расходов увеличился на 3740,3 тыс. рублей или на 8,5% (в I квартале 2012 года расходы составили в сумме 44137,7 тыс. рублей или 20% от утвержденных годовых назначений – 220814,6 тыс. рублей).
В разрезе разделов функциональной классификации расходов исполнение составило:
«Общегосударственные вопросы» – 4404,1 тыс. рублей (22,3% к годовым назначениям – 19781,4 тыс. рублей), их доля в общей сумме расходов районного бюджета Козловского района Чувашской Республики составила 9,2 процента. По данному разделу незначительно освоены средства по подразделу «Другие общегосударственные расходы». Так, при утвержденных годовых назначениях в сумме 3073,4 тыс. рублей расходы составили лишь в сумме 329,6 тыс. рублей или 10,7%;
«Национальная оборона» – 879,9 тыс. рублей (98,9% к годовым назначениям – 890,0 тыс. рублей), доля – 1,8 процента;
«Национальная безопасность и правоохранительная деятельность» – 312,6 тыс. рублей (16,2% к годовым назначениям – 1933,7 тыс. рублей), доля – 0,7 процента;
«Национальная экономика» – 2515,7 тыс. рублей (11,2% к годовым назначениям – 22287,5 тыс. рублей), доля – 5,3 процента. По данному разделу незначительно освоены средства по подразделу «Дорожное хозяйство» (дорожные фонды) –8,8% (расходы составили в сумме 1832,1 тыс. рублей при утвержденных годовых назначениях 20811,1 тыс. рублей) и по подразделу «Другие вопросы в области национальной экономики» – 17,6% или 83,7 тыс. рублей при годовых назначениях – 476,4 тыс. рублей;
«Жилищно-коммунальное хозяйство» – 241,5 тыс. рублей (9,6% к годовым назначениям – 2513,5 тыс. рублей), доля – 0,5 процента. По подразделу «Жилищное хозяйство» освоено 10,4 % (расходы составили 241,5 тыс. рублей при годовых назначениях в сумме 2313,5 тыс. рублей), по подразделу «Коммунальное хозяйство» в первом квартале расходы не осуществлялись;
«Образование» – 32802,9 тыс. рублей (19,9% к годовым назначениям – 164860,5 тыс. рублей), доля – 68,5 процента;
«Культура, кинематография» – 658,7 тыс. рублей (17,8% к годовым назначениям – 3709,2 тыс. рублей), доля – 1,4 процента;
«Социальная политика» – 354,1 тыс. рублей (2,5% к годовым назначениям – 14430,6 тыс. рублей), доля – 0,7 процента;
«Физическая культура и спорт» – 46,4 тыс. рублей (23,2% к годовым назначениям – 200,0 тыс. рублей), доля – 0,1 процента;
По разделу «Обслуживание государственного и муниципального долга» при годовых назначениях в сумме 50,0 тыс. рублей расходы в 1 квартале 2013 года не осуществлялись;
«Межбюджетные трансферты общего характера бюджетам субъектов Российской Федерации и муниципальных образований» – 5662,1 тыс. рублей (22,8% к годовым назначениям – 24831,9 тыс. рублей), доля – 11,8 процента.
3. Результат исполнения районного бюджета Козловского района
По состоянию на 1 апреля т.г. районный бюджет Козловского района Чувашской Республики исполнен с дефицитом, в сумме 1263,3 тыс. рублей (по итогам I квартала 2012 года бюджет был исполнен с профицитом, профицит составлял 27,3 тыс. рублей).